{"id":1709,"date":"2023-02-09T10:35:58","date_gmt":"2023-02-09T10:35:58","guid":{"rendered":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/?p=1709"},"modified":"2025-04-02T06:42:40","modified_gmt":"2025-04-02T06:42:40","slug":"registro-de-iva-repercutido","status":"publish","type":"post","link":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/2023\/02\/09\/registro-de-iva-repercutido\/","title":{"rendered":"Registro de IVA repercutido"},"content":{"rendered":"\n

En el registro de IVA repercutido se anotan de forma autom\u00e1tica todas las facturas de venta cuando se contabilizan. En empresas que no usen la parte de gesti\u00f3n, pueden introducirse aqu\u00ed las facturas manualmente. Del registro de IVA salen los libros de IVA y los informes del 347, 303 y 349. El registro tambi\u00e9n incluye todas las funcionalidades del suministro inmediato de informaci\u00f3n (SII) de la Agencia Tributaria Espa\u00f1ola.<\/p>\n\n\n\n

Muy Importante, las facturas de venta se registran en el sistema contable desde la parte de gesti\u00f3n para controlar el stock y\/o los precios de venta desde donde se contabilizan y pasan al diario, previsi\u00f3n de cobros y registro de IVA repercutido o tambi\u00e9n directamente en el registro de IVA si s\u00f3lo desea gestionar la deuda del cliente (y sus relaciones con la agencia tributaria). Pero recuerde que las facturas que no se encuentren en el Registro de IVA no saldr\u00e1n en los libros ni en las declaraciones de IVA. (Asientos de facturas introducidos directamente en el diario no saldr\u00e1n en los informes y declaraciones de IVA).<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Como todas las partes del programa, se presenta en formato \u00abgrid\u00bb. Observamos que algunos registros est\u00e1n resaltados en color. En color blanco las facturas registradas, en color rojo las introducidas pendientes de registrar y el color amarillo indica las que est\u00e1 presentada la declaraci\u00f3n o transmitida al SII.<\/p>\n\n\n\n

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Como el resto de documentos del programa, necesita por lo menos una serie para trabajar. En la configuraci\u00f3n del ejercicio de la empresa se puede fijar la serie por defecto para el ejercicio actual.<\/p>\n\n\n\n

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Pesta\u00f1a \u00abGeneral\u00bb del registro de IVA repercutido<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

En la pesta\u00f1a \u00abGeneral\u00bb se muestra el origen del documento, que puede tener dos estados: \u00abFactura\u00bb si el registro viene de una factura de venta registrada en Marfil o \u00abIVA\u00bb si se ha introducido aqu\u00ed directamente.<\/p>\n\n\n\n

Referencia<\/strong> es el c\u00f3digo del documento \u00f3 n\u00famero de entrada al registro, como el resto de documentos se forma mediante un contador<\/a> parametrizado.<\/p>\n\n\n\n

Fechas de registro y de factura<\/strong> deber\u00edan ser las mismas en el IVA repercutido. La Fecha de operaci\u00f3n puede corresponder con la de la entrega del bien o prestaci\u00f3n del servicio (Entrega \u00f3 Albar\u00e1n), que nunca deber\u00e1 ser posterior a la fecha de emisi\u00f3n de factura \u00f3 de registro contable.<\/p>\n\n\n\n

Periodo<\/strong>: Corresponde al periodo en que se va a declarar la operaci\u00f3n a la agencia tributaria. Para su c\u00e1lculo se tiene en cuenta el par\u00e1metro en la configuraci\u00f3n de la empresa que solamente se encuentra accesible desde el usuario admin. \u00c9sta opci\u00f3n la encontraremos en:<\/p>\n\n\n\n

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Fecha Factura:<\/strong> siempre tomar\u00e1 el periodo de la fecha de factura independientemente de la fecha de operaci\u00f3n indicada.<\/p>\n\n\n\n

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Fecha Operaci\u00f3n:<\/strong> Tomar\u00e1 el periodo de la fecha de operaci\u00f3n siempre que la fecha de factura no sea posterior al d\u00eda 15 del mes siguiente a la fecha de operaci\u00f3n. Si la fecha de factura es posterior al d\u00eda 15 del mes siguiente a la fecha de la operaci\u00f3n, el periodo ser\u00e1 el de la fecha de factura.<\/p>\n\n\n\n

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Cliente\/deudor<\/strong> permite buscar entre los terceros clientes, al seleccionar uno, se inicializar\u00e1n los campos \u00abTipo de factura<\/a>\u00bb y \u00abR\u00e9gimen de IVA<\/a>\u00bb desde su ficha<\/p>\n\n\n\n

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En la pesta\u00f1a \u00abFactura\u00bb se indica en primer lugar el criterio de IVA de la empresa (devengo o caja) introducido en la configuraci\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n

Factura rectificativa \u00f3 Factura rectificativa externa<\/strong>. En el primer caso la factura debe estar registrada en Marfil en \u00abFacturas de venta\u00bb y se seleccionar\u00e1 una de ese cliente. Si la factura a la que se recitifica se emiti\u00f3 en otro sistema contable se marcar\u00e1 esta opci\u00f3n y se introducir\u00e1n los datos manualemente.<\/p>\n\n\n\n

Si la venta es de un bien de inversi\u00f3n<\/strong>, tambi\u00e9n se indicar\u00e1 aqu\u00ed. Esto lo relacionar\u00e1 con un registro del m\u00f3dulo de Inmuebles<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

El campo retenciones<\/strong> se habr\u00e1 inicializado con el valor encontrado en la ficha del cliente. Si se introduce una factura de alquiler de un inmovilizado, p. ej. una plaza de garaje, se debe indicar el tipo de retenci\u00f3n para que se habilite el campo Inmueble. \u00c9ste campo enlaza con la tabla Inmuebles <\/p>\n\n\n\n

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los cuales ser\u00e1 necesario indicar para determinados modelos fiscales, por ejemplo Modelo 347 IVA. Si se deja en blanco el campo Retenciones, no se habilita el campo Inmueble.<\/p>\n\n\n\n

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Finalmente \u00abContabilizar como cobrado\/pagado\u00bb<\/strong> y la cuenta de tesorer\u00eda se usar\u00e1n para registrar la factura en tesorer\u00eda y en el asiento contable generado como cobrada.<\/p>\n\n\n\n

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En la tercera pesta\u00f1a \u00abDetalle\u00bb<\/strong> se introducen los conceptos, importes y tipos de IVA de la operaci\u00f3n. Los importes totales se calcular\u00e1n y mostrar\u00e1n una vez guardado el registro.<\/p>\n\n\n\n

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En la pesta\u00f1a \u00abVencimientos\u00bb<\/strong> se generan los registros de pago a partir de la forma de pago indicada. Estas l\u00edneas generar\u00e1n tambi\u00e9n los registros en la previsi\u00f3n de pagos<\/a> en el m\u00f3dulo de tesorer\u00eda.<\/p>\n\n\n\n

La pesta\u00f1a SII datos muestra entre otros el resultado de enviar la factura a la agencia tributaria, que devuelve el c\u00f3digo CSV de verificaci\u00f3n y si tiene alg\u00fan error la descripci\u00f3n del mismo.<\/p>\n\n\n\n

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La pesta\u00f1a SII-Factura muestra las claves de operaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

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\u00bfQu\u00e9 sucede si nos hemos equivocado al introducir un registro de IVA?. Podemos borrar el registro.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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Cuando \u00abclickemos\u00bb el bot\u00f3n, el sistema puede puede actuar de dos maneras distintas, dependiendo del origen del registro.<\/p>\n\n\n\n

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1.- Si el origen del registro es IVA la aplicaci\u00f3n mostrar\u00e1 el siguiente mensaje:<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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Y genera el siguiente registro multiplicando por -1 los importes, es decir anulando el registro original. <\/p>\n\n\n\n

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Una vez generado el registro negativo no hay que olvidar volver a registrar.<\/p>\n\n\n\n

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2.- Si la factura tiene origen \u201cFactura\u201d no se puede borrar, la aplicaci\u00f3n mostrar\u00e1 el mensaje:<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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Modificaciones:<\/strong>  En las facturas origen \u201cIVA\u201d se puede editar el cliente si la factura no est\u00e1 registrada (asiento y previsi\u00f3n generadas), registro en color naranja.<\/p>\n\n\n\n

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\u00bfQu\u00e9 sucede si eliminamos un asiento que est\u00e1 relacionado con un registro de IVA?.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Si borramos el asiento contable \u00e9ste se queda en el registro de auditoria<\/p>\n\n\n\n

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quedando trazabilidad con el registro de IVA original<\/p>\n\n\n\n

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y se libera el registro de IVA por si se quiere hacer alguna modificaci\u00f3n en \u00e9l. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Una vez se hayan hecho las modificaciones oportunas, debemos de volver a registrar<\/strong> <\/p>\n\n\n\n

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Cuando se haya registrado, desde al nuevo asiento generado tendremos trazabilidad con el registro borrado<\/p>\n\n\n\n

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**NOTA IMPORTANTE**: La previsi\u00f3n no se elimina cuando se borra el asiento contable, deber\u00e1 anular la previsi\u00f3n original. Sino se elimina la previsi\u00f3n inicial y registra nuevamente la factura, la previsi\u00f3n estar\u00e1 duplicada.<\/p>\n\n\n\n

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Para eliminar una previsi\u00f3n se puede optar por 3 v\u00edas, desde el mismo \u00abgrid\u00bb de previsi\u00f3n eliminar la que no es correcta y siempre y cuando la previsi\u00f3n est\u00e9 en Estado Inicial. Si la previsi\u00f3n no est\u00e1 en Estado Inicial, el programa no dejar\u00e1 borrar el registro, lanzar\u00e1 mensaje de aviso.<\/p>\n\n\n\n

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La segunda v\u00eda es editar la previsi\u00f3n y desde la pesta\u00f1a General cambiar la situaci\u00f3n. Puede crearse una situaci\u00f3n de tesorer\u00eda que sea por ejemplo \u00abA\u00bb –> ANULADA.<\/p>\n\n\n\n

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Las situaciones de tesorer\u00eda se dan de alta en:<\/p>\n\n\n\n

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Y la tercera m\u00e1s compleja, mediante un circuito de tesorer\u00eda que solamente nos cambie de situaci\u00f3n y que NO genere asiento contable. \u00c9sta opci\u00f3n es m\u00e1s laboriosa, no borra el registro original pero deja constancia de que la previsi\u00f3n se modific\u00f3 por los motivos que fuesen.<\/p>\n\n\n\n

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Una segunda manera de liberar un registro de IVA para su modificaci\u00f3n es, en vez de borrar el asiento contable relacionado con el registro de IVA, generando el CONTRA-ASIENTO.<\/p>\n\n\n\n

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\u00c9ste nos har\u00e1 un asiento con importes negativos \u00f3 intercambiar\u00e1 de posici\u00f3n las cuentas del DEBE y HABER con importes positivos (dependiendo de la configuraci\u00f3n que tengamos en la aplicaci\u00f3n). La configuraci\u00f3n de los par\u00e1metros de la aplicaci\u00f3n solamente est\u00e1 accesible desde usuario Admin y \u00e9sta opci\u00f3n la encontraremos en:<\/p>\n\n\n\n

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Hay contables fundamentalistas que no quieren ver apuntes negativos en el diario contable. A fin de cuentas el resultado es el mismo. La \u00fanica diferencia es que el CONTRA-ASIENTO generado no lo lleva al registro de auditor\u00eda porque no se ha borrado, ha quedado debidamente documentado en el diario contable. Una vez hecho, el registro contable quedar\u00e1 liberado, podemos hacer las modificaciones que consideremos y volveremos a registrarlo<\/strong> para crear de nuevo el asiento contable.<\/p>\n\n\n\n

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En el registro de IVA repercutido se anotan de forma autom\u00e1tica todas las facturas de venta cuando se contabilizan. En empresas que no usen la parte de gesti\u00f3n, pueden introducirse aqu\u00ed las facturas manualmente. Del registro de IVA salen los libros de IVA y los informes del 347, 303 y 349. El registro tambi\u00e9n incluye ..<\/p>\n

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Leer m\u00e1s<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[4],"tags":[74],"_links":{"self":[{"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1709"}],"collection":[{"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1709"}],"version-history":[{"count":20,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1709\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4092,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1709\/revisions\/4092"}],"wp:attachment":[{"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1709"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1709"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1709"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}