{"id":1880,"date":"2023-03-28T09:28:54","date_gmt":"2023-03-28T09:28:54","guid":{"rendered":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/?p=1880"},"modified":"2025-10-23T17:53:44","modified_gmt":"2025-10-23T17:53:44","slug":"registro-de-iva-soportado","status":"publish","type":"post","link":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/2023\/03\/28\/registro-de-iva-soportado\/","title":{"rendered":"Registro de IVA soportado"},"content":{"rendered":"\n

VER DEMO INTRODUCCI\u00d3N DE FACTURAS<\/a><\/p>\n\n\n\n

En el registro de IVA soportado se anotan de forma autom\u00e1tica todas las facturas de compra cuando se contabilizan. En empresas que no usen la parte de gesti\u00f3n, pueden introducirse aqu\u00ed las facturas manualmente. Del registro de IVA salen los libros de IVA y los informes del 347, 303 y 349. El registro tambi\u00e9n incluye todas las funcionalidades del suministro inmediato de informaci\u00f3n (SII) de la Agencia Tributaria Espa\u00f1ola.<\/p>\n\n\n\n

Muy Importante, las facturas de compras se registran en el sistema contable desde la parte de gesti\u00f3n para controlar el stock y\/o los precios de compra desde donde se contabilizan y pasan al diario, previsi\u00f3n de pagos y registro de IVA soportado o tambi\u00e9n directamente en el registro de IVA si s\u00f3lo desea gestionar la deuda con el proveedor (y sus relaciones con la agencia tributaria). <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Pero recuerde que las facturas que no se encuentren en el Registro de IVA no saldr\u00e1n en los libros ni en las declaraciones de IVA. (Asientos de facturas introducidos directamente en el diario no saldr\u00e1n en los informes y declaraciones de IVA).<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Como todas las partes del programa, se presenta en formato \u00abgrid\u00bb. Observamos que algunos registros est\u00e1n resaltados en color. En color blanco las facturas contabilizadas, en color rosa las introducidas pendientes de contabilizar y el color amarillo indica las que est\u00e1n presentadas la declaraci\u00f3n o transmitidas al SII.<\/p>\n\n\n\n

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Como el resto de documentos del programa, necesita por lo menos una serie para trabajar. En la configuraci\u00f3n del ejercicio de la empresa se puede fijar la serie por defecto para el ejercicio actual.<\/p>\n\n\n\n

Una vez se est\u00e1 seguro de que la factura se puede contabilizar, antes de ello se tiene la posibilidad de ver como se generar\u00e1 el asiento contable, mediante la opci\u00f3n \u00abPrevisualizar asiento\u00bb,<\/p>\n\n\n\n

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El sistema muestra como va a quedar el asiento contable, por si no se est\u00e1 seguro del tipo de factura a utilizar,<\/p>\n\n\n\n

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Si se est\u00e1 seguro de que el asiento se tiene que generar as\u00ed, desde aqu\u00ed mismo se puede contabilizar, no es necesario volver al registro para contabilizarlo. Si el asiento no es correcto, siempre se puede volver al registro y cambiar el tipo de factura, que es la gu\u00eda de como se va a generar el asiento contable.<\/p>\n\n\n\n

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En la pesta\u00f1a \u00abGeneral\u00bb se muestra el origen del documento, que puede tener dos estados: \u00abFactura\u00bb si el registro viene de una factura de compra registrada en Marfil o \u00abIVA\u00bb si se ha introducido aqu\u00ed directamente.<\/p>\n\n\n\n

La Referencia es el c\u00f3digo del documento \u00f3 n\u00famero de entrada al registro, como el resto de documentos se forma mediante un contador<\/a> parametrizado.<\/p>\n\n\n\n

Las Fechas de registro corresponde a cuando anotamos la factura en nuestro sistema, la de factura es la del documento del proveedor. La Fecha de operaci\u00f3n puede corresponder con la de la entrega del bien o prestaci\u00f3n del servicio (Entrega \u00f3 Albar\u00e1n).<\/p>\n\n\n\n

Periodo: Corresponde al periodo en que se va a declarar la operaci\u00f3n a la agencia tributaria. Para su c\u00e1lculo se tiene en cuenta el par\u00e1metro en la configuraci\u00f3n de la empresa:<\/p>\n\n\n\n

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Fecha Registro Contable:<\/strong> Siempre tomar\u00e1 el periodo de la fecha de registro contable independientemente de la fecha de operaci\u00f3n indicada.<\/p>\n\n\n\n

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Fecha Operaci\u00f3n:<\/strong> Tomar\u00e1 el periodo de la fecha de operaci\u00f3n siempre que la fecha de registro no sea posterior al d\u00eda 15 del mes siguiente a la fecha de operaci\u00f3n. Si la fecha de registro es posterior al d\u00eda 15 del mes siguiente a la fecha de la operaci\u00f3n, el periodo ser\u00e1 el de la fecha de registro.<\/p>\n\n\n\n

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Ejercicio declaraci\u00f3n<\/strong>, por defecto saldr\u00e1 el a\u00f1o en curso, pero pudiese darse el caso sobre todo en los cambios de a\u00f1o, en el cual se quiera declarar esa factura en un ejercicio anterior.<\/p>\n\n\n\n

Num. factura proveedor,<\/strong> campo obligatorio, el programa no deja guardar el registro sino se introduce un valor. Marfil valida que el n\u00famero de factura introducido en \u00e9ste campo no se haya registrado \/ contabilizado con anterioridad.<\/p>\n\n\n\n

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S\u00f3lamente hay un caso en el que puede aparecer el mismo n\u00famero de factura, y es cuando por error se contabilizado una factura. Con el bot\u00f3n borrar se genera una registro en negativo, el cual hay que contabilizar. En este caso no pasa la validaci\u00f3n porque se interpreta que ha sido un error por parte del usuario a la hora de contabilizar la factura.<\/p>\n\n\n\n

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La cuenta del proveedor permite buscar entre los terceros proveedores, acreedores y transportistas, al seleccionar uno, se inicializar\u00e1n los campos \u00abTipo de factura\u00bb y \u00abR\u00e9gimen de IVA<\/a>\u00bb desde su ficha.<\/p>\n\n\n\n

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En la pesta\u00f1a \u00abFactura\u00bb se indica en primer lugar el criterio de IVA del tercero (devengo o caja) que se toma de su ficha.<\/p>\n\n\n\n

Factura rectificativa \u00f3 Factura rectificativa externa. En el primer caso la factura debe estar registrada en Marfil en \u00abFacturas de compra\u00bb y se seleccionar\u00e1 una de ese cliente. Si la factura a la que se rectifica se emiti\u00f3 en otro sistema contable se marcar\u00e1 esta opci\u00f3n y se introducir\u00e1n los datos manualmente. Excluir del modelo 347 provocar\u00e1 que la factura no se incluya en los registros a declarar en el modelo 347 de la agencia tributaria.<\/p>\n\n\n\n

REAGYP, \u00e9ste check estar\u00e1 marcado cuando la factura en cuesti\u00f3n pertenezca al R\u00e9gimen Especial de la Agricultura, Ganader\u00eda y Pesca.<\/p>\n\n\n\n

Si la compra es de un bien de inversi\u00f3n, tambi\u00e9n se indicar\u00e1 aqu\u00ed. <\/p>\n\n\n\n

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Esto lo relacionar\u00e1 con un registro del m\u00f3dulo de inmovilizado.<\/p>\n\n\n\n

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Marfil ofrece la oportunidad de gestionar los inmovilizados a trav\u00e9s de sus fichas. Luego ya a criterio del usuario si opta por \u00e9sta opci\u00f3n \u00f3 prefiere gestionarlos manualmente. Si se lleva a trav\u00e9s de las fichas de inmovilizado, a final de a\u00f1o el programa genera los asientos de amortizaci\u00f3n autom\u00e1ticamente. <\/p>\n\n\n\n

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Si no se llevan a trav\u00e9s de las fichas de inmovilizado, debe de tener en cuenta de amortizar los bienes manualmente a final de a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n

El campo retenciones se habr\u00e1 inicializado con el valor encontrado en la ficha del tercero<\/p>\n\n\n\n

Finalmente \u00abContabilizar como cobrado\/pagado\u00bb y la cuenta de tesorer\u00eda se usar\u00e1n para registrar la factura en tesorer\u00eda y en el asiento contable generado como pagada.<\/p>\n\n\n\n

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En la tercera pesta\u00f1a \u00abDetalle\u00bb se introducen los conceptos, cuentas, importes y tipos de IVA de la operaci\u00f3n. Los importes totales se calcular\u00e1n y mostrar\u00e1n una vez guardado el registro.<\/p>\n\n\n\n

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En la pesta\u00f1a \u00abVencimientos\u00bb se generan los registros de pago a partir de la forma de pago indicada. Estas l\u00edneas generar\u00e1n tambi\u00e9n los registros en la previsi\u00f3n de pagos<\/a> en el m\u00f3dulo de tesorer\u00eda.<\/p>\n\n\n\n

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La pesta\u00f1a SII datos muestra entre otros el resultado de enviar la factura a la agencia tributaria, que devuelve el c\u00f3digo CSV de verificaci\u00f3n y si tiene alg\u00fan error la descripci\u00f3n del mismo.<\/p>\n\n\n\n

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La pesta\u00f1a SII-Factura muestra las claves de operaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

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Finalmente, en la pesta\u00f1a SII detalle aparece un resumen agrupado por tipos de IVA de la operaci\u00f3n tal como se declaran a la aeat.<\/p>\n\n\n\n

Una vez hayamos introducido todos los datos creamos, <\/p>\n\n\n\n

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nos llevar\u00e1 al \u00abgrid\u00bb con todos los registros introducidos, pulsamos \u00abeditar\u00bb,<\/p>\n\n\n\n

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y registramos.<\/p>\n\n\n\n

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Hay que ser cuidadoso a la hora de introducir las fechas en los documentos para que despu\u00e9s el sistema lo registre correctamente. Como norma general la fecha de registro de una factura no puede ser anterior a su fecha de emisi\u00f3n y la fecha de operaci\u00f3n (albar\u00e1n) no puede ser anterior a la fecha de su factura. <\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 sucede si nos hemos equivocado al contabilizar una factura?. Tenemos 2 opciones.<\/strong> Recomendable estudiar las dos opciones y luego elegir la que se adapte a nuestras necesidades.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

1\u00aa<\/strong> OPCI\u00d3N. BORRAR LA FACTURA CONTABILIZADA.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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Cuando \u00abclickemos\u00bb el bot\u00f3n, el sistema puede actuar de dos maneras distintas, dependiendo del origen del registro.<\/p>\n\n\n\n

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1.- Si el origen del registro es IVA la aplicaci\u00f3n mostrar\u00e1 el siguiente mensaje:<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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Y genera un nuevo registro multiplicando por -1 los importes es decir anulando el registro original. <\/p>\n\n\n\n

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Una vez generado el registro negativo no hay que olvidar volver a registrar.<\/p>\n\n\n\n

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2.- Si la factura tiene origen \u201cFactura\u201d no se puede borrar, la aplicaci\u00f3n mostrar\u00e1 el mensaje<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n

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2\u00aa.- <\/strong>SIN BORRAR EL REGISTRO DE IVA PODEMOS LIBERARLO, MODIFICARLO Y VOLVERLO A REGISTRAR \/ CONTABILIZAR.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Generar contra asiento de la factura contabilizada. Para ello tenemos que ir al asiento de \u00e9sta factura y generarlo desde all\u00ed.<\/p>\n\n\n\n

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Si generamos el contra asiento el mensaje pregunta lo siguiente.<\/p>\n\n\n\n

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Se genera un asiento con cantidades negativas \u00f3 invirtiendo las cantidades debe \/ haber (dependiendo de como tengamos la configuraci\u00f3n del programa) y el registro se queda pendiente de registrar \/ contabilizar (en color rosita). El usuario har\u00e1 las modificaciones pertinentes y no olvidar que hay que volver a registrar \/ contabilizar,<\/p>\n\n\n\n

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Recordar que mientras el registro est\u00e9 en color rosita la factura no est\u00e1 contabilizada y se pueden hacer las modificaciones que se consideren sobre ella, incluso borrarla.<\/p>\n\n\n\n

**NOTA IMPORTANTE**: La previsi\u00f3n no se elimina cuando se borra el asiento contable, deber\u00e1 anular la previsi\u00f3n original. Sino se elimina la previsi\u00f3n inicial y registra nuevamente la factura, la previsi\u00f3n estar\u00e1 duplicada.<\/p>\n\n\n\n

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Para eliminar una previsi\u00f3n se puede optar por 3 v\u00edas, desde el mismo \u00abgrid\u00bb de previsi\u00f3n eliminar la que no es correcta y siempre y cuando la previsi\u00f3n est\u00e9 en Estado Inicial. Si la previsi\u00f3n no est\u00e1 en Estado Inicial, el programa no dejar\u00e1 borrar el registro, lanzar\u00e1 mensaje de aviso.<\/p>\n\n\n\n

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La segunda v\u00eda es editar la previsi\u00f3n y desde la pesta\u00f1a General cambiar la situaci\u00f3n. Puede crearse una situaci\u00f3n de tesorer\u00eda que sea por ejemplo \u00abA\u00bb –> ANULADA.<\/p>\n\n\n\n

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Las situaciones de tesorer\u00eda se dan de alta en:<\/p>\n\n\n\n

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Y la tercera m\u00e1s compleja, mediante un circuito de tesorer\u00eda que solamente nos cambie de situaci\u00f3n y que NO genere asiento contable. \u00c9sta opci\u00f3n es m\u00e1s laboriosa, no borra el registro original pero deja constancia de que la previsi\u00f3n se modific\u00f3 por los motivos que fuesen.<\/p>\n\n\n\n

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Una segunda manera de liberar un registro de IVA para su modificaci\u00f3n es, en vez de borrar el asiento contable relacionado con el registro de IVA, generando el CONTRA-ASIENTO.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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\u00c9ste nos har\u00e1 un asiento con importes negativos \u00f3 intercambiar\u00e1 de posici\u00f3n las cuentas del DEBE y HABER con importes positivos (dependiendo de la configuraci\u00f3n que tengamos en la aplicaci\u00f3n). La configuraci\u00f3n de los par\u00e1metros de la aplicaci\u00f3n solamente est\u00e1 accesible desde usuario Admin y \u00e9sta opci\u00f3n la encontraremos en:<\/p>\n\n\n\n

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Hay contables fundamentalistas que no quieren ver apuntes negativos en el diario contable. A fin de cuentas el resultado es el mismo. La \u00fanica diferencia es que el CONTRA-ASIENTO generado no lo lleva al registro de auditor\u00eda porque no se ha borrado, ha quedado debidamente documentado en el diario contable. Una vez hecho, el registro contable quedar\u00e1 liberado, podemos hacer las modificaciones que consideremos y volveremos a registrarlo<\/strong> para crear de nuevo el asiento contable.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

VER DEMO INTRODUCCI\u00d3N DE FACTURAS En el registro de IVA soportado se anotan de forma autom\u00e1tica todas las facturas de compra cuando se contabilizan. En empresas que no usen la parte de gesti\u00f3n, pueden introducirse aqu\u00ed las facturas manualmente. Del registro de IVA salen los libros de IVA y los informes del 347, 303 y ..<\/p>\n

<\/div>\n

Leer m\u00e1s<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[4],"tags":[83],"_links":{"self":[{"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1880"}],"collection":[{"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1880"}],"version-history":[{"count":57,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1880\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":4473,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1880\/revisions\/4473"}],"wp:attachment":[{"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1880"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1880"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1880"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}