{"id":1276,"date":"2020-02-04T10:51:56","date_gmt":"2020-02-04T10:51:56","guid":{"rendered":"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/?p=1276"},"modified":"2025-05-29T07:09:01","modified_gmt":"2025-05-29T07:09:01","slug":"gestion-de-tesoreria-prevision-de-cobros-y-pagos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/2020\/02\/04\/gestion-de-tesoreria-prevision-de-cobros-y-pagos\/","title":{"rendered":"Gesti\u00f3n de tesorer\u00eda Previsi\u00f3n de cobros y pagos"},"content":{"rendered":"\n<p>La previsi\u00f3n de cobros y pagos\nregistra todo el ciclo de gesti\u00f3n del cobro o pago de una factura o gasto. Env\u00edo\no recepci\u00f3n de cheques, pagar\u00e9s, negociaci\u00f3n de los mismos, control del riesgo\nde los clientes, ocupaci\u00f3n del riesgo bancario, periodificaci\u00f3n de pagos\nprevistos, etc.<\/p>\n\n\n\n<p>El funcionamiento de la previsi\u00f3n de basa en que cada registro est\u00e1 en un estado que llamamos \u201cSituaci\u00f3n\u201d ej: Pendiente de cobro, Pagado, En cartera, Etc. Esta situaci\u00f3n, no es fija, sino que recoger\u00e1 los cambios que se producen en la gesti\u00f3n. Con cada cambio de situaci\u00f3n, mediante <a href=\"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/2020\/01\/29\/asignacion-de-cartera\/\" data-type=\"post\" data-id=\"1269\">asignaci\u00f3n de cartera<\/a> \u00f3 <a href=\"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/2022\/07\/27\/movimientos-de-tesoreria\/\" data-type=\"post\" data-id=\"1637\">movimientos de tesorer\u00eda<\/a>, podemos dejar el reflejo contable en el diario generando un asiento contable. <\/p>\n\n\n\n<p>Los cambios de situaci\u00f3n y acciones asociadas se definen en lo que llamamos \u201c<a href=\"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/2020\/01\/29\/circuitos-de-tesoreria\/\">Circuitos de tesorer\u00eda<\/a>\u201d. Mediante estos circuitos podemos configurar el asiento contable que deseamos generar con cada cambio de situaci\u00f3n y los datos auxiliares que debemos introducir. Se pueden dar ciertas casu\u00edsticas en los que no se requiera realizar asiento contable, solamente cambiar de situaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>Lo primero que deberemos dise\u00f1ar ser\u00e1n\nnuestros circuitos contables o acciones que deseamos realizar para cobros y\npagos y luego configurar los \u201cCircuitos de tesorer\u00eda\u201d necesarias para\ngestionarlos.<\/p>\n\n\n\n<p>La gesti\u00f3n de la tesorer\u00eda se realiza\nmediante dos registros principales.<\/p>\n\n\n\n<p>Previsi\u00f3n de cobros y pagos<\/p>\n\n\n\n<p>Cartera de cobros y pagos.<\/p>\n\n\n\n<p>Y un registro auxiliar \u201cRemesa de\ncobros y pagos\u201d<\/p>\n\n\n\n<p>La previsi\u00f3n es la entrada natural de\ncobros y pagos a la tesorer\u00eda y pueden venir de:<\/p>\n\n\n\n<ul>\n<li>Registro de IVA (Soportado y Repercutido)<\/li>\n\n\n\n<li>Facturas de compra y venta.<\/li>\n\n\n\n<li>Entradas directas<\/li>\n\n\n\n<li>Entradas a conciliar con Factura.<\/li>\n\n\n\n<li>Entradas a conciliar con asientos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Los registros de previsi\u00f3n \u00fanicamente estar\u00e1n\nen las situaciones iniciales de \u201cpendiente de cobro\u201d o \u201cpendiente de pago\u201d y\ncuando se cobre\/pague completamente en \u201cpagado\u201d todas las dem\u00e1s operaciones\n(remesas, cobros, etc.) se gestionan mediante los registros de cartera.<\/p>\n\n\n\n<p>En previsi\u00f3n entran todos los\nregistros en las situaciones Pdte. cobro \u00f3 Pdte. pago (O pagado desde una\nfactura cobrada\/pagada) es decir las situaciones marcadas como inicial cobros o\ninicial pagos en la tabla de situaciones.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>En PREVISION s\u00f3lo se gestionan los registros en situaci\u00f3n Inicial de cobros (Pdte. cobro), inicial pagos (Pdte. pagos) y pagado. En el registro de CARTERA se generan y tratan el resto de las situaciones.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>La situaci\u00f3n del registro de previsi\u00f3n se actualiza con los movimientos de cartera, cuando la asignaci\u00f3n es total. Ejemplo:<\/p>\n\n\n\n<p>Un cliente debe una factura de 1.000 \u20ac y la tenemos en situaci\u00f3n pendiente de cobro. \u00c9ste cliente nos hace un primer pago de 500 \u20ac mediante un cheque. Generaremos un registro de cartera, pero en la previsi\u00f3n de cobros nos sigue apareciendo en situaci\u00f3n pendiente de cobro, porque todav\u00eda nos debe 500 \u20ac. Una vez el cliente nos env\u00ede el resto hasta completar el total, tendremos otro registro de cartera y la situaci\u00f3n en la previsi\u00f3n de cobros pasar\u00e1 a Cartera y ya no estar\u00e1 en pendiente de cobro, porque la asignaci\u00f3n es total.<\/p>\n\n\n\n<p>Los registros de previsi\u00f3n pueden\nestar en tres estados que cambian seg\u00fan se vaya negociando el importe del\nregistro.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group is-layout-flow wp-block-group-is-layout-flow\"><div class=\"wp-block-group__inner-container\">\n<p>Inicial (ning\u00fan importe asignado)<\/p>\n\n\n\n<p>Cubierto parcial (se ha negociado\nparte del vencimiento)<\/p>\n\n\n\n<p>Cubierto total (se ha negociado la\ntotalidad o resto del vencimiento)<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<p><br>\nHay dos procesos para tratar la gesti\u00f3n de tesorer\u00eda:<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/2020\/01\/29\/asignacion-de-cartera\/\">ASIGNACION DE CARTERA<\/a><\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/2022\/07\/27\/movimientos-de-tesoreria\/\" data-type=\"post\" data-id=\"1637\">MOVIMIENTOS DE TESORERIA<\/a><\/p>\n\n\n\n<p>El proceso de \u201cAsignaci\u00f3n de cartera\u201d asigna importes totales o parciales de uno o varios registros de previsi\u00f3n del mismo tercero para su negociaci\u00f3n creando el correspondiente documento resultante en cartera.<\/p>\n\n\n\n<p>Movimientos de tesorer\u00eda trata ya todo el ciclo de los documentos consolidados (negociaci\u00f3n y descuento, cobro, pago, impagados, etc.)<\/p>\n\n\n\n<p>Entendemos por \u00abdocumentos consolidados\u00bb aquellos que ya no van a dividirse ni agruparse y entran ya en el circuito de negociaci\u00f3n y descuento.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"424\" src=\"http:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/PrevisionCobros01-1024x424.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-1627\" srcset=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/PrevisionCobros01-1024x424.jpg 1024w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/PrevisionCobros01-300x124.jpg 300w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/PrevisionCobros01-768x318.jpg 768w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/PrevisionCobros01-150x62.jpg 150w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/PrevisionCobros01.jpg 1134w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\">Previsi\u00f3n de cobros<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>En la pantalla de la previsi\u00f3n de cobros, podemos ver los registros con su referencia, el origen y n\u00famero de documento, cliente y nombre, importe del vencimiento original, el importe asignado y si se ha cubierto total o parcialmente y el estado actual. Una vez est\u00e1 cubierto total, en previsi\u00f3n ya no se gestiona la situaci\u00f3n, si no que hay que seguirlo en los registros de cartera. En previsi\u00f3n puede recoger el primer cambio a cartera, pero para nuestro control s\u00f3lo nos interesan los registros pendientes de cobro y cuando ya se han pagado completamente la situaci\u00f3n \u00abPagado\u00bb. Las situaciones intermedias (P.ej. remesa, pagar\u00e9 enviado), no tienen porqu\u00e9 quedar reflejadas en el registro de previsi\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Ejemplo:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Se emite una factura FRA-25-0037 con un vencimiento total de 31.173,74 \u20ac. Cuando esa factura se contabiliza entra directamente en la PREVISI\u00d3N DE COBROS en situaci\u00f3n PENDIENTE DE COBRO.<\/p>\n\n\n\n<p>Durante el \u201cciclo de vida\u201d de la factura suceden diversos acontecimientos. \u00c9stos diversos acontecimientos se tratan en CARTERA. El cliente env\u00eda un primer pagar\u00e9 de 5.000 \u20ac y posteriormente otro pagar\u00e9 de 3.500 \u20ac. \u00c9ste segundo pagar\u00e9 se va a cobrar \u201cipso-facto\u201d. En <strong>CARTERA<\/strong> se han generado dos registros. Uno por los 5.000 \u20ac y otro por los 3.500 \u20ac. Como se han cobrado los 3.500 \u20ac, la situaci\u00f3n de este registro es <strong>PAGADO<\/strong>, mientras que el registro de 5.000 \u20ac sigue en situaci\u00f3n <strong>CARTERA<\/strong>, ya que todav\u00eda no se ha llevado al cobro.<\/p>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n vamos a ver gr\u00e1ficamente como quedan los procesos en la Previsi\u00f3n de cobros y en Cartera:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large is-resized\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"231\" src=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-4-1024x231.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-4112\" style=\"aspect-ratio:4.432900432900433;width:838px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-4-1024x231.png 1024w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-4-300x68.png 300w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-4-768x173.png 768w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-4-1536x346.png 1536w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-4-150x34.png 150w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-4.png 1656w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"194\" src=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-5-1024x194.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-4113\" srcset=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-5-1024x194.png 1024w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-5-300x57.png 300w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-5-768x146.png 768w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-5-1536x292.png 1536w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-5-150x28.png 150w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-5.png 1586w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>Explicaci\u00f3n Punto 1 (Previsi\u00f3n de cobros).<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Columna Importe Vto. &#8211;&gt; Total de la factura.<\/p>\n\n\n\n<p>Columna Importe Asignado &#8211;&gt; Suma de los diferentes documentos de Cartera.<\/p>\n\n\n\n<p>Columna Pagado &#8211;&gt; Totalidad de los documentos en situaci\u00f3n pagado.<\/p>\n\n\n\n<p>La situaci\u00f3n de la FRA-25-0037 es todav\u00eda PENDIENTE DE COBRO. Esta situaci\u00f3n cambiar\u00e1 a PAGADO cuando la columna PAGADO coincida con el importe de la factura. Cuando esto ocurra, el Estado cambiar\u00e1 a \u201cCubierto total\u201d.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Explicaci\u00f3n Punto 2 (Cartera).<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Aqu\u00ed se registran todos los procesos intermedios del \u201cciclo de vida\u201d de la factura.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Podr\u00edamos resumir el funcionamiento de la siguiente manera:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Previsi\u00f3n de cobros \/ pagos &#8211;&gt; Se obtiene una visi\u00f3n global del ciclo de vida de la factura.<\/p>\n\n\n\n<p>Cartera &#8211;&gt; Se registran los procesos intermedios entre la situaci\u00f3n Inicial (Pendiente de Cobro \u2013 Pendiente de Pago) y la situaci\u00f3n final PAGADO.<\/p>\n\n\n\n<p>Y luego con \u00e9ste listado de Consulta de tesorer\u00eda se obtiene la previsi\u00f3n y la Cartera juntas.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"555\" src=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-6-1024x555.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-4114\" srcset=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-6-1024x555.png 1024w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-6-300x163.png 300w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-6-768x416.png 768w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-6-1536x832.png 1536w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-6-150x81.png 150w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/05\/image-6.png 1920w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Tanto en la previsi\u00f3n de cobros \/ pagos podemos introducir cuentas contables de las cuales esperemos recibir un cobro o preveer un pago. Manualmente se pueden introducir registros con cuentas contables que no sean de Terceros. <\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full is-resized\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"565\" height=\"181\" src=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-3.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3952\" style=\"aspect-ratio:3.1215469613259668;width:400px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-3.png 565w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-3-300x96.png 300w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-3-150x48.png 150w\" sizes=\"(max-width: 565px) 100vw, 565px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"179\" src=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1024x179.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3949\" srcset=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1024x179.png 1024w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-300x52.png 300w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-768x134.png 768w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1536x268.png 1536w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-150x26.png 150w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image.png 1642w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Solamente sirve para tener previsi\u00f3n del cobro \u00f3 pago, \u00e9stos registros no se pueden gestionar ni en los movimientos de tesorer\u00eda ni en las asignaciones de cartera. Cuando se presente esta circunstancia genere el asiento contable manualmente y cambie de situaci\u00f3n manualmente la previsi\u00f3n, editando el registro.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"170\" src=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1-1024x170.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3950\" srcset=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1-1024x170.png 1024w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1-300x50.png 300w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1-768x128.png 768w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1-150x25.png 150w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-1.png 1186w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"818\" height=\"254\" src=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-2.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3951\" srcset=\"https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-2.png 818w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-2-300x93.png 300w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-2-768x238.png 768w, https:\/\/marfilb2b.info\/help\/wp-content\/uploads\/2025\/01\/image-2-150x47.png 150w\" sizes=\"(max-width: 818px) 100vw, 818px\" \/><\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La previsi\u00f3n de cobros y pagos registra todo el ciclo de gesti\u00f3n del cobro o pago de una factura o gasto. 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