En las facturas de renting (generalmente de vehículos) el IVA no es deducible o lo es solo parcialmente, esa parte de IVA no recuperable se contabiliza como mayor gasto del ejercicio, es decir, va a gasto directo. ¿Cómo contabilizamos una factura de renting en Marfil?.

En primer lugar hay que crear un tipo de IVA no deducible y asignarle la cuenta a la que se vaya a contabilizar.

Como siempre cuando el usuario quiere dar de alta un Nuevo registro:

Pestaña General,

Pestaña Cuentas,

Pestaña Grupos de IVA

Para que aparezca éste tipo de IVA dentro de su grupo de IVA, hay que crear el grupo de IVA

Una se ha creado el tipo de IVA no deducible, vamos a proceder a contabilizar la factura por el registro de IVA soportado.

Supongamos los siguientes datos:

Base imponible: 1.000 €

IVA: 210 € (ojo que el 50% no es deducible).

Como se puede ver en la captura. hay que introducir 2 líneas en la pestaña Detalle del registro e indicarle correctamente el tipo de IVA para que coja el 50% deducible y el 50% no deducible. Vamos a ver como nos haría el asiento contable,

Y si la empresa está obligada a estar en SII (Suministro Inmediato de Información), vamos a la pestaña SII-Desglose Factura del registro y observamos que la cuota deducible es la mitad,