Los tipos de facturas consisten en un fichero donde se especifican las propiedades que deberá tener una factura para poder validarse en la introducción del registro de IVA y definir los valores del asiento contable que se generará de forma automática desde el citado registro. Aquí se indican los valores que se deberán introducir y comprobar en la introducción del registro de IVA. Por ejemplo la cuenta de clientes será una «43», la de ventas una «701», el régimen de IVA «Normal» y requiere IRPF. Todos estos valores se comprobarán antes de grabar el registro de IVA.
Estas guías sustituyen a la «Guía de IVA -> Contabilidad» de «Marfil Classic» pero si allí se procesaba el registro de IVA una vez introducido para saber el asiento contable que debía generar, aquí lo comprobamos mientras se introduce la factura, lo que simplifica el proceso y minimiza los errores. Por ejemplo cuando tenemos al mismo tercero como cliente y proveedor un error frecuente era introducir su código como proveedor en una venta. Resumiendo: Los valores que permite introducir son los que están definidos en su tipo de Factura.
Los tipos de factura los fijamos por defecto a clientes y proveedores. Cuando facturamos un albarán, la factura adquiere el tipo que tiene indicado el deudor/acreedor, aunque puede cambiarse para operaciones en concreto. Por ejemplo una operación de «Venta nacional» se puede cambiar excepcionalmente por tratarse de una «Venta de inmovilizado».
Los tipos de factura se definen tanto para compras (soportado) como para ventas (repercutido). Se les puede asociar un régimen de IVA, si se deja en blanco se podrá introducir cualquiera, pero si se indica uno deberá usarse el predefinido.
Si se indica que requiere IRPF será obligatorio indicar un Tipo de retención, lo mismo con Operaciones excluidas de la base imponible, si se marcan habrá que introducir un valor en ese campo. No obstante, en el asiento se pueden indicar estos dos conceptos, si se introduce un valor en el registro de IVA se incluirán en el asiento generado. Bien de inversión se usará para enlazar con inmovilizado.
*NF* Número de Factura. Cuando la factura viene desde el circuito de compras, introducirá el número de factura del proveedor, no la generada por el sistema.
En las cuentas de Cargo 1 y Abono 1, se introducirán los primeros dígitos de la cuenta a introducir, por ejemplo «43» ó «601» ó «401»
Las cuentas de Cargo 2, Cargo 3, Abono 2 y Abono 3 deberá indicarse la subcuenta a incluir en el asiento. «Cuenta de IVA Repercutido», «Cuenta de IVA Soportado» y «Cuenta IVA no deducible» incluirá la indicada en el registro de «Tipos de IVA» que corresponda. «Cuenta retención» obtendrá la que hayamos indicado en «Tipos de retenciones«
Si indicamos «Cuenta general» tendremos que seleccionar una del plan contable de la empresa. Finalmente «Cuenta de tercero» introducirá la del cliente o proveedor indicado.
En la imagen de arriba, la cuenta de cargo1 del asiento admitirá cuentas que empiecen por los dígitos «43», el importe será el «Total factura» y el comentario «N/FRA «+Número de factura como «N/FRA FCO-23-0201»
Las claves de importe 1 y 2 «Base imponible interior» y «Base imponible importación» se refieren al mismo importe, el introducido en la línea de detalle. Así mismo las claves 4 y 5 «Cuota IVA interior» y «Cuota IVA importación» también toman el importe de cuota de IVA, se mantienen las dos claves por compatibilidad con guías anteriores.
Si utilizamos «Fórmula» se introducirán las claves de importes a operar y los signos «+» y «-» por ejemplo la fórmula 1+3 calculará «Base imponible interior» + «Operaciones excluidas de la base imponible»
Los códigos de comentario como *NF* ó *CC* al generar el comentario del asiento contable sustituirán esa clave por el contenido. Por ejemplo *NF* «Número de factura» se sustituirá por el número de la factura que se está registrando.
Aunque los tipos de asiento entregados con la aplicación cubren la inmensa mayoría de problemáticas contables, algunos de los asientos generados puede requerir tratamiento posterior.
Por ejemplo en el tipo de factura «Compra de inmovilizado» se propone un asiento abonando al proveedor (40XXX) y haciendo el traspaso del proveedor a la cuenta 52300000 PROVEEDORES DE INMOVILIZADO CORTO PLAZO
Si desea indicar el acreedor a una cuenta específica a largo o a corto plazo podrá regularizarlo después mediante un sencillo asiento. 52300000 a 52300145 por ejemplo.
En el siguiente enlace encontrará ejemplos de parametrizaciones