Definen el momento en el que se encuentra un cobro o pago en el tiempo.

Durante “la vida” de un cobro o pago, irá pasando por sucesivas situaciones, la inicial “pendiente de cobro”, “cartera”, “remesa”, “pagado”, Impagado”, “Pendiente de cobro”, “pagado” … Es decir, la situación define el momento y estado en que se encuentra. Los cambios de situación se operan mediante los Circuitos de tesorería y si así se indica el programa irá creando asientos en el diario, dejando así el “rastro financiero” en el mismo.

Cuando entran al circuito de tesorería, los cobros lo hacen en la situación inicial de “Pendiente de cobro” y los pagos en “Pendiente de pago” estas dos situaciones que en Marfil conocemos como X e Y hay que identificarlas marcando el campo “Inicial cobro” o “Inicial pago”

Los campos principales a completar son el código, descripciones, si se trata de una situación inicial de cobros o inicial de pagos y  si como por ejemplo la situación “Pagado” que se puede usar tanto en cobros como en pagos (ambos)

Dos campos mas “editable” y “remesa” identifican si se puede editar (hacer modificaciones al registro de cartera) o si forma parte de una remesa con lo que en el desarrollo pedirá introducir información de esta.

Una situación «pagado» nunca debería ser editable.

Al contrario que el diario o el registro de Iva que informan de lo que ya ha ocurrido (se anota lo que ya ha pasado), la previsión informa también de lo que va (o puede) ocurrir (P.Ej. pagaremos una factura el mes que viene) y es precisamente la situación la que informa del estado en que se encuentran los cobros y pagos. Ayudados por la forma de pago que nos dirá «el como» gestionaremos la tesorería de la empresa.